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[多选题]
8.甲公司采用随机模式进行现金管理,确定的最低现金控制线是10万元,现金回归线是40万元,下列操作中正确的有( )。
A
当现金余额为8万元时,应转让有价证券换回现金2万元
B
当现金余额为50万元时,应用现金10万元买入有价证券
C
当现金余额为80万元时,不用进行有价证券与现金之间的转换操作
D
当现金余额为110万元时,应用现金70万元买入有价证券
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参考答案
试题答案:
C
D
答案解释:
现金上限H=3R-2L=3×40-2×10=100(万元),根据随机模式,现金量在控制的上下限之内,不必进行现金与有价证券的转换,选项B错误,选项C正确;当现金量达到控制上限时,用现金购入有价证券,使现金持有量下降,110-40=70(万元),应用现金70万元买入有价证券,选项D正确;当现金量降到控制下限时,则抛售有价证券换回现金,使现金持有量回升,40-8=32(万元),应转让有价证券换回现金32万元,选项A错误。
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